编者按
自1997年以来，纳税人信息安全问题一直困扰着美国联邦税务局。为解此顽疾，2015年3月，经科斯基宁局长倡议，联邦税务局与美国电子税务管理咨询委员会、美国州税务局局长联合会、美国电子税务交流促进会、美国纳税人权利保护联合会、相关税务行业协会、大型涉税服务社会组织等利益相关方共同成立了美国税收网络安全峰会组织。
一年多来，联邦税务局利用安全峰会组织这个平台，积极深化部门合作，强化税收网络安全保护多方联动。通过推出多项网络安全保障措施和未来行动计划，有效遏制了美国盗取纳税人身份信息犯罪猖獗的势头，直接保障了2016年报税季工作的顺利推进。联邦税务局积极保护纳税人信息安全的决心和努力，也赢得了美国社会各界的广泛支持和充分肯定。本文为科斯基宁局长2016年6月9日 在弗吉尼亚州阿灵顿召开的美国电子税务交流促进会春季会议上演讲的主要内容，在2016年度税务系统网络安全宣传周到来之际，希望该文能对我国各级税务人员“提升网络安全意识，保障税务信息安全”提供参考。
女士们、先生们：
上午好！非常高兴再次参加电子税务交流促进会春季会议！对于联邦税务局而言，电子税务交流促进会是一个非常重要的团体，也是我局最重要的合作伙伴之一。每年，贵会在协助我局识别可疑的退税申请、协同我局保护纳税人的信息安全、协作我局提高纳税人的税法遵从度等方面做了大量卓有成效的工作……贵会的辛勤付出，对于联邦税务局改进纳税服务和提高征管质效至关重要，对于数以千万计使用税务软件及电子申报的纳税人便利办税和放心办税尤为关键。贵会的功绩必将在联邦税收史上写下浓墨重彩的篇章。
我今天主要讲三个问题。
一
美国税收网络安全峰会组织成立以来各项工作取得了可喜进展
2015年3月，经我局倡议，联邦税务局与包括贵会在内的众多合作伙伴成立了美国税收网络安全峰会组织（以下简称“安全峰会组织”）。一年多来，在社会各界的关心支持下，安全峰会组织各成员伙伴精诚团结、密切合作，取得了可圈可点的成绩，开启了美国保护纳税人信息安全的新时代。
一年多来，安全峰会组织职能不断健全，相关工作小组已经由刚成立时的3个增加至7个，未来还会视情增加；一年多来，在安全峰会组织框架下，联邦税务局先后与40个州税务局和21个税务行业协会签署了正式合作协议；一年多来，贵会与美国纳税人权益保护联合会、电子税务管理咨询委员会、以及几乎所有的大型涉税专业服务社会组织都陆续加入了安全峰会组织。
作为成立安全峰会组织的倡导者，看到该组织成立一年多来取得如此显著的工作进展，我非常欣慰。借此机会，我要感谢对安全峰会组织各项工作给予热情支持的朋友——同时也要感谢社会各界提出的大量的宝贵建议，有许多好的建议就来自在座的朋友们——我想，我们保护纳税人信息安全的伙伴关系绝不是暂时的、短期的，而是经常的、长期的。
众所周知，电子税务管理咨询委员会是联邦政府为联邦税务局在税收信息化建设方面提供咨询意见的智库。最近，经过安全峰会组织各成员推选，该委员会被确定为承办安全峰会组织日常事务的机构，联邦税务局及我本人都完全赞同。
各位朋友，安全峰会组织刚成立时，为正常开展日常事务，曾组建了3个工作小组，分别是网上身份验证组、涉税信息共享组和网络安全组。随着对税收网络安全工作认识的不断深入，该组织又成立了4个工作小组，分别是涉税专业服务行业组、金融业组、公共传播组、退税欺诈信息共享和分析中心筹备组。
今年，在联邦税务局的倡议下，安全峰会组织又制定了多项税收网络安全保护措施，包括纳税人需设置更复杂的登录密码、增加成员间信息共享项目等。这些措施，都将进一步提高纳税人信息安全保护工作的质效。此外，安全峰会组织还成立了“快速反应行动组”，对于新出现的涉税信息安全问题，该行动组将在24至48小时以内向联邦税务局、税务行业协会和各州税务局等利益相关方发出预警提示。
安全峰会组织在税收网络安全保护方面所做的种种努力，最终目的就是要尽早识别和阻止骗税犯罪分子的阴谋，对其露头就打，让其无处藏身。今年，在安全峰会组织各合作伙伴的提醒和帮助下，联邦税务局成功阻止了几千起税务部门申报表筛查系统和风险模型未能识别的虚假退税申请，保障了数亿美元的税款安全。这充分说明，联邦税务局积极倡导构建安全峰会组织合作机制是多么明智。
二
联邦税务局今年以来相关工作取得了较好成绩
前不久，2016年报税季圆满结束。这份成功不是从天而降也非依靠运气，而是来自全体联邦税务人员的敬业、勤业和专业，以及在座各位的倾情支持。在此，我再一次向大家表示衷心的感谢！下面，我通报一组2016年报税季的靓丽数据：
一是我局共受理1.39亿份个人所得税纳税申报，其中电子申报率接近90%。
二是我局共发放退税2760亿美元，其中大部分纳税人选择将退税“直接转入个人银行账户”的方式。
三是我局官网（IRS.gov）访问量高达3.42亿人次，同比增长约5%。
四是我局官网上的“我的退税”查询系统的访问量高达2.76亿人次，同比增长30%，说明纳税人越来越喜欢使用这个系统。
五是我局各地办税服务厅现场接待约200万人次前来办理个人所得税涉税事项。
六是我局免费纳税服务热线共答复1400万通咨询电话，同比增长500万通。
各位朋友，我局今年还取得了一项重要成果，就是国会对联邦税务局追加了2.9亿美元的预算资金。这是近六年来，国会首次为我局追加这么一大笔专项资金。这笔资金专用于改进纳税服务、打击涉税身份信息盗窃和加强税收网络安全。我局在使用这笔资金时，可谓精打细算，但取得的成效确实不错：
一是在打击涉税身份信息盗窃领域拓展了工作职能，包括为筹建退税欺诈信息共享和分析中心提供启动资金。
二是在2016年报税季，联邦税务局免费纳税服务热线的接通率大幅提高，较去年同期增长一倍以上。
三是税收网络安全建设项目得到了进一步加强。
需要指出的是，尽管我们在上述工作领域取得了可喜进步，但是后续堪忧。国会追加的预算资金还达不到实际所需资金的一半，下一阶段我局相关工作的经费缺口仍然巨大。两年半前，我刚就任联邦税务局局长时曾经说过，说服国会每年让联邦税务局的预算保持稳定并略有增长，需要耐心和韧劲，它不是百米冲刺而是马拉松长跑。到目前为止，至少我们努力的方向是正确的。
不过，我们不知道2017年该怎么办？因为根据众议院最近公布的预算提案，2017财政年度拟削减联邦税务局2.36亿美元预算。大家都知道，我是个“天生的乐观派”，我认为这个草案是一个进步。为什么呢？因为这是众议院近六年来提案中对联邦税务局预算削减最少的一次。要知道，众议院此前涉及联邦税务局预算的提案，一年前是削减8亿美元，两年前更是高达20亿美元。
三
联邦税务局当前及今后一段时期在强化税收网络安全方面采取的措施
2015年5月底，我局遭遇了一场严峻的网络安全挑战——一些不法分子非法入侵了联邦税务局的个人涉税信息获取系统，从这一在线系统中大量窃取纳税人信息。这些不法分子不再是单打独斗，目前80%以上的退税欺诈都与有组织的犯罪集团有关，他们拥有巨大的财力、高端的设备、庞大的数据，雇佣了一批非常聪明的黑客，非常擅长数据分析。通过窃取大量纳税人信息，来提高其骗取退税身份的可信度。我们推测，正是由于这些不法分子将去年窃取的大量纳税人信息用于今年的身份伪装，今年骗税才更难识别。
为了防止不法分子再次发起网络攻击，我们对个人涉税信息获取系统的网上身份认证程序不断升级和改进，目前成效显著。
需要指出的是，要保证个人涉税信息获取系统的安全，提高其身份认证程序的可靠性尤为重要，这也是实现我局推出“Future State”计划的关键举措。该计划的目标是：为纳税人提供一个安全可靠的网络账户，其纳税事宜都可以通过该账户进行，就像目前其他金融机构提供的网络交易账户一样。为此，我们近期对联邦税务局所有需要纳税人进行身份认证的信息系统展开了摸底工作，并拟统一身份认证安全标准。联邦税务人员历经数月的攻坚克难，今年3月，新的身份认证和验证通过程序已经进入测试阶段。
我在这里要通报一个好消息，升级后的个人涉税信息获取系统已于上周通过验收阶段的贝塔测试，并于本周二重新恢复使用了。我们认为，保护税收网络安全的目标是阻止不法分子入侵税务部门的信息系统，而不是阻止纳税人依法享有查询自身纳税记录的权利。由于新的身份认证程序较之前略为复杂，我们估计，有的纳税人刚开始可能无法通过身份验证，难以在线查询其纳税信息。目前不能正常使用个人涉税信息获取系统的纳税人，可以通过互联网、信函或电话三种形式，向我局提出邮寄相关纳税记录的申请。
对于那些暂时不能通过网上身份认证的纳税人，对于那些没有条件使用互联网的纳税人，对于那些不喜欢使用互联网办税的纳税人，我局一直为他们保留着传统的办税方式，这也是联邦税务局“Future State”计划重要的组成部分。
联邦税务局推出“Future State”计划的重点是快速响应纳税人的需求和期盼。在未来，让纳税人网上办税更加省时、省心、省力，就像今天金融机构提供的网上服务一样棒！同时，我们也认识到，联邦税务局是为全体纳税人服务。有的纳税人可能偏好于传统的办税方式，因此我局将继续适当保留电话服务和面对面服务。
我们还将一如既往地帮助身份信息失窃并被冒领退税的纳税人。我局已经整合了针对这一群体的援助项目，大幅减少了纳税人恢复其涉税账户并正常使用的时间。
我们将继续对涉税信息盗窃犯罪行为保持高压态势。截至目前，已经有2000多名不法分子因此铛锒入狱。近年来，在美国各地，对此类犯罪行为的起诉案件一桩接一桩，形成了“人人喊打”的社会氛围。
下面，我想举两起最近宣判的案件，以唤起大家对此类案件的关注。
一是在佛罗里达州迈阿密市，6名犯罪嫌疑人因涉嫌窃取纳税人信息被判有罪。判决显示，该犯罪团伙窃取了29000多名个人纳税人的身份信息，肆意骗取退税。
二是在加利福尼亚州洛杉矶市，53名犯罪嫌疑人因参与名为“Old Quest”的骗税活动而被绳之以法，其涉案金额高达2.5亿美元。
当前及今后一段时期，涉税信息盗窃及与之相关的骗税活动仍处于高发期。因此，保护纳税人信息安全注定是一场持久战。不过，需要投身网络安全保卫战的组织绝不只税务部门一家。任何组织，无论是公共部门还是私人部门，当前都面临着网络安全的挑战。随着不法分子犯罪手法的升级，网络安全威胁将更为紧迫和严峻。
在税务部门参加的网络安全保卫战中，退税欺诈信息共享和分析中心的成立为我们锁定胜局迈出了关键一步。过去，我们一直在论证该中心成立的意义及可行性。现在，到了我们讨论如何为该中心提供资金支持，以及借助这个平台推进税收网络安全保护更高水平合作的时候了。
尽管彻底打赢税收网络安全保卫战需要付出长期而卓绝的努力，但我坚信，在安全峰会组织合作框架内，只要我们各伙伴单位精诚团结、齐心协力，一定会让胜利之日早些到来。在安全峰会组织的协调和推进下，特别是退税欺诈信息共享和分析中心成立后，各成员之间信息获取和共享能力必将得到大力提升。因此，到2017年报税季时，我们的税收网络安全保护工作肯定会做得更好。
在税收网络安全保护合作领域，我们还有很长的路要走。不过，过去一年多来我们携手取得的成就，已让我备受鼓舞。我相信，我们并肩作战而获取的网络安全保护经验，我们真诚合作而深化的友好关系，已为我们下一步合作取得更大的进展和成果奠定了坚实基础。
谢谢大家！
译者：何振华 （湖南省国税局）
龚 超 （湖南省长沙市开福区国税局）
张冰晨 （湖南省郴州市桂阳县国税局）
赵晨晗 （湖南省邵阳市新邵县国税局）
